Có. Bán hàng online là hoạt động kinh doanh, nên người bán có nghĩa vụ thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân khi doanh thu cả năm vượt ngưỡng chịu thuế. Theo văn bản hướng dẫn năm 2026, hộ và cá nhân kinh doanh có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống không phải nộp hai loại thuế này; ngưỡng đã được nâng nhiều lần trong hai năm qua nên bạn kiểm lại mức hiện hành với cơ quan thuế.
Điểm khác biệt lớn là kênh bán. Từ ngày 1/7/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn thương mại điện tử có chức năng đặt hàng và thanh toán sẽ khấu trừ, nộp thuế thay người bán ngay trên từng giao dịch. Bán qua Facebook, Zalo, website riêng nhận chuyển khoản thì không ai khấu trừ thay; bạn tự khai với cơ quan thuế.
Dù doanh thu dưới ngưỡng, bạn vẫn nên hiểu cơ chế này: tiền có thể đã bị sàn trừ, và nếu không biết cách đề nghị lại, đó là khoản mất oan. Phần dưới đi qua từng kênh, cách tính, giấy tờ cần giữ và những rủi ro thật khi lờ đi.
Bán qua sàn và tự bán qua mạng xã hội khác nhau ra sao
Bảng so sánh hai cách bán phổ biến nhất của người kinh doanh online:
| Tiêu chí | Bán qua sàn có thanh toán | Tự bán qua mạng xã hội, website |
|---|---|---|
| Ai nộp thuế | Sàn khấu trừ, nộp thay trên mỗi đơn | Người bán tự khai, tự nộp |
| Cách tính khi sàn khấu trừ | Tỷ lệ phần trăm trên doanh thu đơn hàng | Theo doanh thu cả năm, áp ngưỡng và tỷ lệ theo ngành |
| Dữ liệu cơ quan thuế có | Sàn cung cấp thông tin người bán và doanh thu | Dữ liệu ngân hàng, đơn vị vận chuyển, đối chiếu khi kiểm tra |
| Chứng từ người bán nhận | Chứng từ khấu trừ thuế từ sàn | Tự lập sổ doanh thu, giữ sao kê, phiếu giao hàng |
| Dưới ngưỡng chịu thuế | Vẫn có thể bị khấu trừ; khai để được xử lý phần nộp thừa theo hướng dẫn | Không phải nộp, nhưng vẫn có thể phải khai doanh thu |
| Rủi ro hay gặp | Không biết đã bị khấu trừ, khai trùng lần nữa | Lờ đi, bị truy thu khi dữ liệu chuyển khoản lộ ra |
Nếu bạn bán cả hai kênh, doanh thu được cộng chung để xác định có vượt ngưỡng hay không. Phần doanh thu trên sàn đã được khấu trừ thì không khai nộp lại phần thuế đó, chỉ khai phần doanh thu tự bán bên ngoài.
Sàn khấu trừ thuế thay như thế nào
Tỷ lệ khấu trừ. Theo Nghị định 117/2025, với bán hàng hoá, sàn khấu trừ 1% thuế giá trị gia tăng và 0,5% thuế thu nhập cá nhân, tổng 1,5% trên doanh thu đơn hàng. Dịch vụ, vận tải, dịch vụ gắn với hàng hoá có tỷ lệ khác, cao hơn. Tỷ lệ có thể được điều chỉnh, bạn xem mục thuế trong trang quản lý người bán.
Tính trên doanh thu, không phải trên lãi. Đơn 500.000 đồng thì khấu trừ trên 500.000 đồng, dù bạn chỉ lãi 80.000 đồng. Đây là lý do người bán biên lãi mỏng cần tính 1,5% vào giá ngay từ đầu.
Thời điểm khấu trừ. Sàn trừ khi giao dịch thanh toán hoàn tất, thể hiện trong mục đối soát hoặc chi tiết thanh toán. Đơn bị hoàn, huỷ thì phần thuế tương ứng được điều chỉnh theo quy trình của sàn.
Chứng từ khấu trừ. Sàn có trách nhiệm cấp chứng từ khấu trừ thuế cho người bán. Tải về và lưu theo từng tháng; khi cần đề nghị hoàn hay đối chiếu, đây là giấy tờ đầu tiên cơ quan thuế hỏi.
Người bán là doanh nghiệp. Công ty bán trên sàn không thuộc diện sàn khấu trừ như cá nhân, mà tự kê khai thuế theo chế độ doanh nghiệp. Khi mở gian hàng, khai đúng loại chủ thể để sàn áp đúng cách.
Tự bán qua Facebook, Zalo, website: kê khai thế nào
Không có sàn đứng giữa, bạn tự làm phần việc của sàn. Trình tự hợp lý cho người mới:
- Xác định mình là ai. Bán nhỏ lẻ tại nhà có thể kê khai với tư cách cá nhân kinh doanh; bán đều, có cửa hàng, kho thì nên đăng ký hộ kinh doanh để có mã số thuế riêng, mở tài khoản kinh doanh và dùng hoá đơn khi khách cần.
- Ghi sổ doanh thu từ ngày đầu. Mỗi đơn một dòng: ngày, kênh, số tiền khách trả, hình thức thanh toán. Đơn thu hộ qua đơn vị vận chuyển ghi theo số tiền khách thanh toán, không phải số tiền về sau khi trừ phí.
- Tách tài khoản ngân hàng. Một tài khoản chỉ nhận tiền bán hàng. Khi cơ quan thuế hỏi, sao kê tài khoản này chính là sổ doanh thu thứ hai, khớp với sổ bạn ghi.
- Khai doanh thu theo kỳ cơ quan thuế hướng dẫn trên cổng thuế điện tử hoặc eTax Mobile, theo mẫu dành cho hộ, cá nhân kinh doanh. Từ năm 2026, hộ kinh doanh tự khai thay cho thuế khoán.
- Nộp thuế nếu vượt ngưỡng theo tỷ lệ áp cho ngành phân phối hàng hoá hoặc dịch vụ, hoặc theo phương pháp tính trên thu nhập nếu bạn chọn và đủ điều kiện.
- Lưu chứng từ ít nhất vài năm: sổ, sao kê, phiếu giao hàng, hoá đơn nhập hàng.
Mẫu tờ khai, kỳ khai và tỷ lệ theo ngành được quy định trong văn bản hướng dẫn quản lý thuế với hộ, cá nhân kinh doanh, và đã thay đổi trong năm 2026. Hỏi cơ quan thuế cơ sở nơi bạn cư trú hoặc kinh doanh để có hướng dẫn đúng với trường hợp của mình.
Doanh thu tính thế nào cho đúng
Doanh thu để xét ngưỡng là tổng tiền bán hàng thu được trong năm, chưa trừ chi phí nhập hàng, phí sàn, phí vận chuyển, quảng cáo. Nhiều người bán nhầm lấy số tiền về tài khoản sau khi sàn trừ phí làm doanh thu, nên khai thấp hơn thực tế; lúc đối chiếu với dữ liệu sàn sẽ lệch.
Với đơn hoàn, đơn huỷ, chỉ tính doanh thu đơn thành công. Khuyến mãi do người bán chịu làm giảm giá bán, nên doanh thu là giá sau giảm. Voucher do sàn tài trợ thường vẫn tính vào doanh thu của người bán vì sàn bù lại phần đó; cách sàn ghi nhận nằm trong báo cáo đối soát.
Người bán nhiều kênh nên chốt doanh thu theo tháng: tải báo cáo của từng sàn, cộng với sổ tự bán, đối chiếu với sao kê. Làm đều đặn mỗi tháng nửa tiếng nhẹ nhàng hơn nhiều so với cuối năm ngồi dựng lại cả mười hai tháng.
Một ví dụ: chị Mai bán đồ handmade, cả năm thu 520 triệu đồng trên sàn và 180 triệu qua Facebook, tổng 700 triệu. Mức này dưới ngưỡng 1 tỷ theo hướng dẫn hiện hành nên chị không phải nộp thuế giá trị gia tăng và thu nhập cá nhân, nhưng sàn vẫn có thể đã khấu trừ khoảng 7,8 triệu đồng trên phần 520 triệu. Chị cần khai đúng để được xử lý phần đã bị trừ theo hướng dẫn.
Nếu năm sau chị Mai bán tốt lên 1,3 tỷ đồng, doanh thu vượt ngưỡng và chị bắt đầu có nghĩa vụ nộp thuế. Lúc đó sổ doanh thu tháng và chứng từ khấu trừ của sàn là căn cứ để biết chị còn phải nộp thêm bao nhiêu, hay số sàn đã trừ đã đủ.
Rủi ro khi lờ đi nghĩa vụ thuế
Thời gian gần đây, cơ quan thuế có nhiều nguồn dữ liệu hơn hẳn so với vài năm trước. Những điều nên biết:
- Dữ liệu từ sàn: sàn thương mại điện tử cung cấp thông tin người bán và doanh thu định kỳ cho cơ quan thuế.
- Dữ liệu chuyển khoản: tài khoản nhận tiền nhiều lần từ nhiều người, nội dung ghi mã đơn, là dấu hiệu kinh doanh rõ ràng khi bị đối chiếu.
- Truy thu và tiền chậm nộp: số thuế phải nộp bị truy thu cả các năm trước trong thời hiệu, cộng tiền chậm nộp tính theo ngày, hiện là 0,03% mỗi ngày trên số thuế chậm nộp.
- Phạt hành chính: không khai hoặc khai sai dẫn đến thiếu thuế bị phạt theo tỷ lệ trên số thuế thiếu; có dấu hiệu trốn thuế với số lớn còn có thể bị xử lý nặng hơn.
- Khó mở rộng: muốn vay vốn, làm gian hàng chính hãng, hợp tác với nhà cung cấp lớn đều cần lịch sử khai thuế sạch.
Cách an toàn là khai đúng ngay từ đầu, kể cả khi chưa phải nộp đồng nào. Doanh thu dưới ngưỡng và khai đủ thì bạn có hồ sơ chứng minh rõ ràng nếu sau này bị hỏi.
Câu hỏi thường gặp
Bán hàng online nhỏ lẻ, mỗi tháng vài triệu có phải đóng thuế không?
Nếu tổng doanh thu cả năm từ ngưỡng chịu thuế trở xuống, theo hướng dẫn năm 2026 là 1 tỷ đồng, bạn không phải nộp thuế giá trị gia tăng và thu nhập cá nhân. Tuy vậy sàn vẫn có thể khấu trừ trên từng đơn, và bạn có thể vẫn phải khai doanh thu theo hướng dẫn.
Đã bị sàn khấu trừ thuế rồi có phải khai nữa không?
Phần thuế sàn đã khấu trừ và nộp thay thì bạn không phải nộp lại. Nếu chỉ bán trên sàn, việc khai chủ yếu để đối chiếu hoặc đề nghị xử lý phần nộp thừa. Nếu có thêm doanh thu bên ngoài, bạn khai phần đó.
Bán hàng trên TikTok Shop có bị khấu trừ thuế không?
Các sàn có chức năng đặt hàng và thanh toán như TikTok Shop, Shopee, Lazada thuộc diện khấu trừ, nộp thay thuế cho hộ, cá nhân bán hàng theo Nghị định 117/2025. Tỷ lệ và số tiền đã khấu trừ hiển thị trong phần đối soát của tài khoản người bán.
Livestream bán hàng hộ người khác, nhận hoa hồng có phải đóng thuế không?
Hoa hồng, thù lao livestream là thu nhập. Nếu nhận từ doanh nghiệp, họ có thể khấu trừ thuế thu nhập cá nhân khi chi trả; nếu là hoạt động kinh doanh dịch vụ của bạn thì áp quy định với cá nhân kinh doanh. Giữ hợp đồng và chứng từ để quyết toán.
Có cần đăng ký hộ kinh doanh mới bán online được không?
Không bắt buộc với mọi trường hợp; cá nhân vẫn có thể bán và kê khai thuế. Nhưng bán thường xuyên, quy mô lớn, cần hoá đơn hoặc muốn mở gian hàng chính hãng thì nên đăng ký hộ kinh doanh hoặc công ty để thuận tiện và minh bạch.
Bán hàng online qua Facebook mà không khai thuế có bị phát hiện không?
Khả năng bị phát hiện ngày càng cao vì cơ quan thuế đối chiếu dữ liệu ngân hàng, đơn vị vận chuyển và các nguồn khác. Khi bị phát hiện, ngoài số thuế truy thu còn có tiền chậm nộp tính theo ngày và tiền phạt, thường lớn hơn nhiều số thuế ban đầu.
